Respuesta corta
Con una incapacidad permanente total se cobra una pensión vitalicia del 55 % de la base reguladora, en 14 pagas, que sube al 75 % (total cualificada) a partir de los 55 años cuando se presume difícil encontrar otro empleo. Para calcularla se determina la base reguladora según el origen de la incapacidad y se le aplica ese porcentaje.
Paso 1: calcular la base reguladora (artículo 197 de la Ley General de la Seguridad Social, LGSS):
- Enfermedad común: se suman las bases de cotización de los últimos 96 meses anteriores al hecho causante y se dividen entre 112. Al resultado se le aplica un porcentaje según los años cotizados, contando como cotizados los que faltan hasta la edad ordinaria de jubilación; con menos de 15 años, el porcentaje es del 50 %. Si hay meses sin cotizar, se integran con bases mínimas.
- Accidente no laboral: la media de las bases de cotización de 24 meses ininterrumpidos elegidos dentro de los últimos siete años.
- Accidente de trabajo o enfermedad profesional: el salario real percibido en el año anterior (incluidas pagas extras y pluses), dividido entre 12.
Paso 2: aplicar el porcentaje del artículo 196.2 LGSS: el 55 % con carácter general y el 75 % si el beneficiario tiene 55 años o más y no trabaja. Ese 20 % adicional se suspende mientras realice una actividad laboral.
Ejemplo: con una base reguladora de 1.600 € mensuales derivada de enfermedad común, la pensión sería de 880 € al mes en 14 pagas; con 56 años y sin trabajar, 1.200 €. Si deriva de accidente de trabajo o enfermedad profesional, las pagas extra van prorrateadas y la pensión se cobra en 12 mensualidades.
Mínimos 2026: si la pensión resultante es baja y no se superan los límites de ingresos, se complementa hasta la cuantía mínima. Para la total por enfermedad común en menores de 60 años es de 690,20 € al mes; entre 60 y 64 años, 875,90 € sin cónyuge a cargo; desde los 65 años, 936,20 € sin cónyuge y 1.256,60 € con cónyuge a cargo (Real Decreto 241/2026).
Alternativa: los menores de 60 años pueden pedir que la pensión se sustituya por una indemnización a tanto alzado (artículo 196.2 LGSS).
La total es compatible con trabajar en una profesión distinta y tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo.
En Casaprima Ibáñez Abogados (Oviedo) comprobamos si el INSS ha calculado bien su base reguladora y si le corresponde la total cualificada.
Revisado el por Nicolás Martínez Ibáñez, colegiado n.º 7.031 del ICA de Oviedo.
Esta respuesta es información general y no sustituye el asesoramiento sobre su caso concreto.
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